자금운용보고서 자금운용표 자금이동표 자금조정예금 용어 총정리

자금운용보고서 자금운용표 자금이동표 자금조정예금 란

자금운용보고서 자금운용표 자금이동표 자금조정예금 은 무엇을 뜻하는지 용어를 알아보려고 합니다.

경제 관련 관심을 갖다보니 항상 막히는 부분이 용어입니다.

경제 용어가 너무 많고 비슷비슷해보여 항상 곤란한 경우가 많았습니다.

그래서 하나씩 정리를 해보고 있습니다.

이번에는 자금 운용 보고서 외 다른 용어들을 정리해보겠습니다.

 

 

 

 

 

 

자금운용보고서

자금운용보고서(flow of funds statement)란 일정기간 기업의 자금조달과 이의 사용에 관한 기록입니다.

즉 재무상태의 변동을 설명하는 보고서로 재무상태변동표로 바뀌었습니다.
기업의 영업·투자·재무활동에 의하여 발생되는 자금의 흐름에 관한 전반적인 정보를 상세히 제공해 줌으로써 손익계산서의 기능을 보완함과동시에 기업의 자산·부채 및 자본의 변동을 가져오는 자금흐름거래에 관한 정보를 제공해 줌으로써 대차대조표의 보완기능을 아울러 수행합니다.

 

미국에서는 statement of change in financial position, application of funds statement, funds statement, sources and uses of funds statement 등으로 불리우며 ① 수익획득 활동에 관한 정보 ② 재무활동에 관한 정보 ③ 투자활동에 관한 정보 ④ 이익의 질에 대한 평가 ⑤ 기업의 지불능력, 유동성 및 재무적 융통성에 대한 평가 같은 유용한 정보를 제공합니다.

 

 

자금운용표

자금운용표(funds statement)란 기업이 일정기간 동안 자금을 어떻게 조달하고 그 자금을 어떤 자산에 투입했는가를 분석하기 위한 표입니다.

기업의 투자활동을 계량적인 조사와 함께 조달방법도 아울러 검토함으로써 장기적으로 자금조작에 무리가 없는가를 판단할 수 있습니다.
두기간의 대차대조표를 비교해 각 항목의 증감에 따라 자금의 운용과 조달을 대비한 표를 작성하는 것이 일반적이나 대차대조표 뿐만 아니라 손익계산서, 부속명세서 등을 이용해 여러가지 자금운용표를 작성할 수도 있습니다.

 

 

 

 

자금이동표

기업자금의 수입지출상황을 나타내는 표. 자금수지에 영향을 주는 요인은 그 기간의 손익과 대차대조표 항목의 증감에 있는 것이므로 손익계산서와 대차대조표를 기초로 작성합니다.
표의 구성은 자금의 수지를 세 개로 구분, 이들의 종합수지차액을 현금·예금의 증감으로 나타냅니다.

자금수지의 구분의 제1은 경상수지이며 매출수입과 같은 경상적 수입과 재료비와 인건비 등 경상적 지출의 수지관계를 나타냅니다.

 

제2의 구분은 세금·배당금의 지불과 설비투자 등의 자금수지를 나타내는 결산 및 설비관계등의 수지. 제3의 구분은 차입금의 증감이나 사채·증자 등에 의한 자금수지를 나타내는 재무수지입니다.

경상수지차액이 마이너스가 되면 결산·설비관계 등 수지나 재무수지로 그 부족분을 보완하고, 그래도 부족할 때에는 현금이나 예금을 빼내 보충합니다.

기업의 건전한 자금수지는 경상수지 단계에서 적어도 결산자금을 조달할 수 있는 정도의 흑자가 발생해야 합니다.

 

자금조정예금

자금조정예금(資金調整預金) 이란 은행들이 지급준비금을 맞추고도 돈이 남을 때 저리임에도 불구하고 한국은행에 일시적으로 맡겨 놓는 예금을 말합니다.
금리 수준은 평상시엔 기준금리보다 1%포인트 낮고 매달 두 번씩 돌아오는 지급준비금 마감일엔 0.5%포인트 낮습니다.

 

 

자금지원협정

자금지원협정(Babk Mail) 이란 기업인수를 시도하는 측이 인수자금을 조달하려고 은행과 맺는 협정을 말합니다.
외국에서는 인수자금을 은행 등 금융기관 차입으로 해결하기도 하지만 국내에선 정부가 주선하는 경우 이외엔 대부분 제약돼 있습니다.

이 때문에 자금용도의 제약이 적고 비밀유지가 잘되는 외국계은행을 이용하는 것도 한 방법입니다.

 

 

여기까지가 자금운용보고서 ,자금운용표, 자금이동표, 자금조정예금에 대한 용어정리였습니다.

위 용어가 궁금하셨을 분들께 조금이나마 도움이 되었으면 합니다.

경제 용어가 막상 접하면 어려운것 같지만 알고 나면 크게 어렵지 않습니다.

그러니 잘 확인하시기 바랍니다.

이번 포스팅은 여기까지 입니다. 또 다른 용어 정리로 인사드리겠습니다.

 

 

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